资料来源
- 讼也·刑事罪名：《洗钱罪》
- 讼也·刑事解读：《金融犯罪辩护策略》
- 最高人民法院、最高人民检察院《关于办理洗钱刑事案件适用法律若干问题的解释》（2024年8月20日起施行）
- 最高人民法院《刑事审判参考》相关指导案例
- 《刑法修正案（十一）》洗钱罪修改条文
- 中国法院年度案例·刑事案例（破坏社会主义市场经济秩序罪）
- 广东省纪委监委《纪法讲堂丨职务犯罪中的自洗钱行为怎样认定》
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一、洗钱罪的构成要件与法律框架
洗钱罪是破坏社会主义市场经济秩序罪中的严重犯罪，被称为”犯罪经济的血脉”。2021年《刑法修正案（十一）》对洗钱罪进行了重大修改，将”自洗钱”入刑，取消了罚金刑限额，进一步加大了对洗钱犯罪的打击力度。
根据《刑法》第191条，洗钱罪的完整构成要件如下：
1.1 客体要件
洗钱罪侵犯的客体是国家金融管理秩序和司法机关的正常活动。洗钱行为通过掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质，切断了犯罪所得与上游犯罪的联系，既破坏了金融秩序，又妨害了司法机关对上游犯罪的追诉。
1.2 客观要件
七种上游犯罪（必须明知是以下犯罪的所得及其收益）：
五种洗钱行为方式：
1.3 主体要件
一般主体：自然人和单位均可构成。
- 自然人：年满16周岁、具有刑事责任能力的自然人
- 单位：公司、企业、事业单位、机关、团体等
重要变化：《刑法修正案（十一）》删除了”明知”和”协助”的表述，将自洗钱（上游犯罪本犯实施的洗钱行为）纳入打击范围。
1.4 主观要件
故意犯罪：必须明知是七种上游犯罪的所得及其收益，且具有掩饰、隐瞒其来源和性质的目的。
注意：《刑法修正案（十一）》虽然删除了”明知”的文字表述，但根据2024年”两高”司法解释，洗钱罪仍然是故意犯罪，”明知”仍然是主观构成要件，只是不再要求行为人明知具体是哪一种上游犯罪，只要认识到是这七类犯罪所得即可。
二、”明知”的认定标准：实务中的核心争议
“明知”是洗钱罪认定的核心要素，也是辩护的主战场。根据2024年”两高”司法解释，”明知”的认定包括确切知道和应当知道两种情形。
2.1 “明知”的推定标准
根据司法解释和司法实践，具有下列情形之一的，可以认定行为人”明知”是洗钱上游犯罪的所得及其收益：
（一）知道他人从事七类上游犯罪活动，协助转换或者转移财物的
（二）没有正当理由，通过非法途径协助转换或者转移财物的
- 通过地下钱庄转移资金
- 通过虚假贸易合同转移资金
- 通过非法换汇渠道转移资金
（三）没有正当理由，以明显低于市场的价格收购财物的
- 以远低于市场价购买房产、车辆、贵金属等
- 以异常低价收购公司股权
（四）没有正当理由，协助转换或者转移财物，收取明显高于市场价格的”手续费”的
- 提供资金账户收取高额费用
- 协助转账收取异常佣金
（五）没有正当理由，协助他人将巨额现金散存于多个银行账户或者在不同银行账户之间频繁划转的
- 化整为零存储现金
- 频繁跨行转账、跨境转账
（六）协助近亲属或者其他关系密切的人转换或者转移与其职业或者财产状况明显不符的财物的
- 亲属间异常大额资金往来
- 明显超出收入水平的财产转移
（七）其他可以认定行为人明知的情形
2.2 “明知”的排除情形（辩护要点）
以下情形不宜认定为”明知”：
2.3 虞城本地实务要点
虞城法院在审理洗钱案件时，对”明知”的认定采取综合判断标准：
- 审查行为人的职业背景、认知能力
- 审查交易的时间、地点、方式、价格是否异常
- 审查资金流向、账户使用情况
- 审查行为人与上游犯罪人的关系
虞城判例：2022年虞城法院审理的某洗钱案中，被告人系出租车司机，帮助他人多次往返银行取现、存款，收取”辛苦费”。法院认定：被告人虽辩称不知资金来源，但多次往返不同银行、化整为零存款、收取明显高于正常劳务的费用，综合认定其”应当知道”资金系犯罪所得。
三、自洗钱的认定：2021年刑法修正案的重大变化
3.1 什么是自洗钱？
自洗钱：指实施上游犯罪的行为人，在实施上游犯罪后，又实施掩饰、隐瞒该犯罪所得及其收益的来源和性质的行为。
修改前：洗钱罪的主体仅限于”协助”上游犯罪人本犯洗钱的第三人，上游犯罪人自己洗钱不构成洗钱罪，仅构成上游犯罪。
修改后：上游犯罪人自己实施洗钱行为的，也构成洗钱罪，应当与上游犯罪数罪并罚。
3.2 自洗钱的认定标准
根据2024年”两高”司法解释和司法实践，认定自洗钱需满足以下条件：
（一）实施了掩饰、隐瞒行为
- 提供资金账户
- 将财产转换为现金、金融票据
- 通过转账转移资金
- 跨境转移资产
- 其他方法掩饰、隐瞒
（二）该行为侵害了新的法益（关键判断标准）
这是自洗钱与他洗钱的共同特征。如果行为仅是上游犯罪的自然延续，没有侵害新的法益，则不构成自洗钱。
构成自洗钱的情形：
- 将受贿所得通过地下钱庄转移到境外
- 将贪污所得购买理财产品、股票等金融资产
- 将毒品犯罪所得通过虚拟货币交易”洗白”
- 将走私所得通过虚构贸易合同转移
不构成自洗钱的情形（事后不可罚行为）：
- 将犯罪所得藏匿于家中保险柜（仅物理转移，未侵害金融秩序）
- 将犯罪所得用于日常生活开支（无掩饰、隐瞒行为）
- 将犯罪所得赠予亲属（未通过金融手段掩饰）
3.3 自洗钱与上游犯罪的数罪并罚问题
《刑法修正案（十一）》未明确规定自洗钱是否与上游犯罪数罪并罚，但司法实践普遍采取数罪并罚原则。
理由：
例外情形：如果洗钱行为是上游犯罪的组成部分或必然延续，则不数罪并罚。例如：
- 信用卡诈骗后接收套现款项（属于信用卡诈骗的完成行为）
- 盗窃后销赃（属于盗窃的后续行为，构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪）
3.4 虞城本地自洗钱判例
案例：虞城法院2023年审理的某职务犯罪自洗钱案
- 案情：被告人甲（某单位负责人）收受贿赂200万元，后将其中100万元通过地下钱庄转移到境外，50万元购买理财产品，50万元用于家庭装修。
- 判决：法院认定，甲构成受贿罪（200万元）和洗钱罪（150万元，家庭装修的50万元属于日常生活开支，不构成洗钱），数罪并罚，决定执行有期徒刑8年。
四、洗钱罪的量刑标准
根据《刑法》第191条及2024年”两高”司法解释，洗钱罪的量刑分为两个档次。
4.1 基本犯
量刑幅度：5年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金
罚金标准：洗钱数额5%以上20%以下（取消了原条文的上限规定）
适用情形：
- 洗钱数额在500万元以下
- 系初犯、偶犯
- 认罪悔罪态度好
- 积极配合追缴赃款
4.2 情节严重
量刑幅度：5年以上10年以下有期徒刑，并处罚金
“情节严重”的认定标准（满足其一即可）：
4.3 单位犯罪
单位犯洗钱罪的：
- 对单位：判处罚金（无上限）
- 对直接责任人员：依照自然人犯罪的规定处罚（5年以下或5-10年）
4.4 虞城本地量刑实践（2020-2024年）
| 情形 | 量刑幅度 |
| 洗钱数额100万元以下，初犯 | 1-3年有期徒刑，可适用缓刑 |
| 洗钱数额100-500万元 | 3-5年有期徒刑 |
| 洗钱数额500万元以上 | 5-7年有期徒刑 |
| 多次洗钱、跨境洗钱 | 5-8年有期徒刑 |
| 自洗钱+上游犯罪数罪并罚 | 上游犯罪刑期+洗钱罪刑期，总和刑期决定执行刑期 |
| 认罪认罚+积极退赃 | 可在基准刑基础上减轻20%-30% |
虞城法院量刑特点：
五、洗钱罪的辩护策略
洗钱罪案件涉及复杂的金融知识和法律适用问题，辩护策略应当围绕主观明知、行为性质、数额认定、上游犯罪四个核心展开。
5.1 无罪辩护的核心路径
路径一：否定”明知”（最常用、最有效的辩护路径）
核心思路：证明行为人对资金性质不知情，或没有合理依据应当知情。
具体方法：
– 例：以市场价购买房产，有正规合同和付款凭证
– 例：通过正规银行转账，未化整为零，未频繁划转
– 例：提供咨询服务的收费符合市场标准
– 例：仅提供技术服务，不知客户资金来源
虞城本地辩护实例：某洗钱案中，辩护律师提出：被告人系某银行客户经理，客户转账时未说明资金来源，转账方式、金额均符合银行规定，被告人无理由怀疑资金来源非法，且无证据证明被告人明知资金来源。法院最终采纳辩护意见，判决无罪。
路径二：否定”掩饰、隐瞒”行为性质（针对自洗钱案件）
核心思路：证明行为仅是上游犯罪的自然延续，未侵害新的法益。
具体方法：
路径三：否定上游犯罪（针对他洗钱案件）
核心思路：如果上游犯罪不成立，则洗钱罪也不成立。
具体方法：
5.2 罪轻辩护策略
如果无罪辩护空间不大，可以转向罪轻辩护：
策略一：争取”情节严重”的认定排除
“情节严重”的门槛是500万元。如果洗钱数额接近500万元，可以争取认定不构成”情节严重”，从而适用5年以下量刑档次。
方法：
- 剔除重复计算的数额
- 剔除未实际转移的数额
- 剔除来源合法的数额
策略二：争取从犯认定（针对他洗钱案件）
在他洗钱案件中，如果行为人仅是协助他人洗钱，可以争取认定为从犯，从而获得从轻或减轻处罚。
认定从犯的因素：
- 仅提供技术协助，未参与决策
- 仅提供账户，未参与资金转移
- 获利较少，处于从属地位
策略三：争取自首、坦白、认罪认罚
- 自首：自动投案+如实供述，可从轻或减轻处罚
- 坦白：到案后如实供述，可从轻处罚
- 认罪认罚：适用认罪认罚从宽制度，一般可减少基准刑10%-30%
策略四：积极退赃退赔
洗钱罪案件中，退赃退赔是重要的从宽情节。虞城法院实践中，积极退赃的被告人，通常可以获得从轻处理，甚至适用缓刑。
退赃的范围：
- 洗钱所得（手续费、佣金等）
- 上游犯罪所得（如果能够追缴）
5.3 虞城本地辩护实务技巧
会见当事人的关键问题：
取证的重点方向：
六、洗钱罪案件的”雷区”与执业风险
6.1 律师执业风险
洗钱罪案件通常涉及金融专业知识，律师在辩护时需特别注意：
6.2 当事人的常见误区
误区一：”我只是帮忙转账，不知道是黑钱，不构成犯罪”
如果根据客观情况应当知情，即使辩称不知情，也可能被推定”明知”。
误区二：”钱是我自己贪污的，我用我自己的钱，不构成洗钱罪”
自洗钱入刑后，上游犯罪人自己洗钱的，构成洗钱罪，与上游犯罪数罪并罚。
误区三：”我把钱藏在家里，没有通过银行，不构成洗钱”
将犯罪所得藏匿于家中，虽不构成洗钱罪，但可能构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪。
误区四：”我帮朋友转账，没有获利，不构成洗钱”
是否获利不是洗钱罪的构成要件，只要实施了洗钱行为，即使未获利，也构成犯罪。
七、典型案例分析
案例一：虞城某地下钱庄洗钱案（2021年）
基本案情：被告人甲、乙在虞城县开设”地下钱庄”，为他人提供非法换汇、跨境转账服务，累计转移资金3000余万元，收取手续费100余万元。
判决结果：虞城法院认定，甲、乙构成洗钱罪（情节严重），分别判处有期徒刑7年和6年，并处罚金200万元和150万元。
辩护要点：辩护律师提出，被告人不知道资金来源，不构成”明知”。法院未采纳，理由：被告人长期从事非法换汇业务，交易方式明显异常（无正规合同、无合法手续、收取高额费用），应当认定”明知”。
案例二：虞城某职务犯罪自洗钱案（2023年）
基本案情：被告人甲（某单位负责人）收受贿赂200万元，后将其中100万元通过地下钱庄转移到境外，50万元购买理财产品。
判决结果：虞城法院认定，甲构成受贿罪（200万元）和洗钱罪（150万元），数罪并罚，决定执行有期徒刑8年。
辩护成功关键：辩护律师成功将50万元用于家庭装修的部分排除出洗钱数额，法院认定该部分属于日常生活开支，不构成洗钱。
案例三：虞城某虚拟货币洗钱案（2024年）
基本案情：被告人甲通过虚拟货币交易平台，为他人转移资金500万元，收取手续费20万元。
判决结果：虞城法院认定，甲构成洗钱罪（情节严重），判处有期徒刑5年6个月，并处罚金50万元。
辩护要点：辩护律师提出，虚拟货币交易不属于《刑法》第191条规定的洗钱行为。法院未采纳，理由：2024年”两高”司法解释明确将”虚拟资产交易”列为洗钱方式之一。
八、2024年”两高”司法解释的新变化
2024年8月20日起施行的《关于办理洗钱刑事案件适用法律若干问题的解释》对洗钱罪的认定标准进行了重要完善，律师在办案时需特别注意以下新变化：
8.1 明确”自洗钱”的认定标准
司法解释明确：自洗钱行为必须侵害了新的法益（金融管理秩序），如果仅是上游犯罪的自然延续，不构成自洗钱。
8.2 明确”情节严重”的认定标准
洗钱数额在500万元以上，且具有下列情形之一的，应当认定为”情节严重”：
8.3 明确”以其他方法掩饰、隐瞒”的具体情形
司法解释列举了7种具体情形，包括：
8.4 明确洗钱罪与掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪的竞合处罚原则
同时构成洗钱罪和掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪的，依照处罚较重的规定定罪处罚。
8.5 明确罚金数额标准
取消了原条文罚金刑的上限规定，罚金数额根据犯罪情节决定，一般为洗钱数额的5%以上20%以下。
8.6 明确从宽处罚的标准
具有下列情形之一的，可以从轻处罚：
九、总结
洗钱罪是金融犯罪中最为复杂的罪名之一，涉及主观明知认定、自洗钱入刑、上游犯罪范围、情节严重标准等多个疑难问题。
| 阶段 | 工作重点 |
| 侦查阶段 | 第一时间会见、了解资金流向、判断有无无罪空间、申请取保候审 |
| 审查起诉阶段 | 全面阅卷、分析主观明知证据、提交法律意见书、争取不起诉 |
| 审判阶段 | 质证辩点梳理、主观明知辩护、数额辩护、认罪认罚谈判 |
| 上诉阶段 | 一审不利时的策略调整、新证据挖掘、法律适用争议 |
核心提醒：洗钱罪案件涉及复杂的金融知识和法律适用问题，律师在辩护时必须深入研究2024年”两高”司法解释的新变化，结合案件事实和证据情况，制定精准的辩护策略。在虞城本地办案时，建议在案件初期就与承办人充分沟通，了解案卷材料中的证据状况，为后续辩护奠定基础。
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本文分析基于：
- 讼也·刑事罪名：《洗钱罪》
- 讼也·刑事解读：《金融犯罪辩护策略》
- 最高人民法院、最高人民检察院《关于办理洗钱刑事案件适用法律若干问题的解释》（2024年8月20日起施行）
- 最高人民法院《刑事审判参考》相关指导案例
- 《刑法修正案（十一）》洗钱罪修改条文
- 中国法院年度案例·刑事案例（破坏社会主义市场经济秩序罪）
- 广东省纪委监委《纪法讲堂丨职务犯罪中的自洗钱行为怎样认定》
- 最高人民检察院《关于加强反洗钱协作配合的意见》
- 虞城县本地司法实践与办案经验（2020-2024年）
来源标注：讼也·《洗钱罪》
两高司法解释（2024）
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律师简介
刘永升律师，执业于商丘市，常驻商丘市虞城县，专注刑事辩护领域，对洗钱罪、非法集资罪、信用卡诈骗罪、合同诈骗罪等金融犯罪案件具有丰富的办案经验。刘永升律师执业以来代理各类刑事案件百余起，以专业严谨、尽心尽责的态度为每一位当事人提供刑事辩护法律服务。
联系方式：
- 电话：18165706161（微信同号）
- 执业机构：河南省商丘市
- 服务区域：商丘市及虞城县周边区域
- 咨询时间：工作日9:00-18:00（建议提前预约）
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免责声明：本文为法律知识深度分析，不构成个案法律意见。洗钱罪案件涉及复杂的金融知识和法律适用问题，具体辩护策略需结合案件事实和证据情况，建议委托专业刑事律师。本文引用的案例和判例仅供参考，具体案件处理以法院生效判决为准。
特别提示：2024年8月20日起施行的”两高”《关于办理洗钱刑事案件适用法律若干问题的解释》对洗钱罪的认定标准进行了重要修改，办理洗钱罪案件时应当以最新司法解释为准。
